Calculez votre taux CSG retraite 2026 avec le simulateur officiel

Le taux de CSG retraite 2026 dépend du revenu fiscal de référence (RFR) figurant sur l'avis d'imposition 2025 (revenus 2024). Trois taux s'appliquent : 3,8 % (réduit), 6,6 % (médian) et 8,3 % (normal). La CRDS (0,5 %) s'y ajoute systématiquement, et la CASA (0,3 %) sur la retraite complémentaire Agirc-Arrco. Un mécanisme de lissage atténue le passage d'un taux à l'autre en cas de franchissement de seuil. Les simulateurs officiels de l'Agirc-Arrco et de L'Assurance Retraite calculent automatiquement le taux applicable et le montant net.

Votre taux de CSG retraite en 2026 dépend directement du revenu fiscal de référence inscrit sur votre avis d'imposition 2025. Trois taux coexistent : 3,8 % (réduit), 6,6 % (médian) et 8,3 % (normal). Avant d'utiliser un simulateur CSG retraite 2026, comprendre le barème et le mécanisme de lissage évite les mauvaises surprises sur le montant net versé chaque mois. Voici le tableau complet des prélèvements sociaux, leur logique et les outils officiels pour estimer votre pension nette réelle.

En bref

• Les trois taux de CSG retraite (3,8 %, 6,6 %, 8,3 %) sont inchangés en 2026 et s'appliquent selon le RFR de l'avis d'imposition 2025.
• La CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 % sur les retraites complémentaires) s'ajoutent à la CSG, portant le prélèvement global jusqu'à 9,1 %.
• Le lissage atténue le passage d'un taux à l'autre : en cas de franchissement de seuil, le nouveau taux ne s'applique pas immédiatement à la totalité de la pension.
• Les simulateurs officiels Agirc-Arrco et L'Assurance Retraite calculent automatiquement votre taux à partir de votre RFR et de vos parts fiscales.
• Avec 1 692 € net par mois en moyenne pour 17 millions de retraités (Boursorama, avril 2026), chaque point de CSG représente un écart annuel significatif.

Ce que la CSG représente vraiment sur votre bulletin de pension

La contribution sociale généralisée (CSG) est le prélèvement social le plus visible sur le bulletin de pension. Instituée en 1991, elle finance la protection sociale au sens large : assurance maladie, prestations familiales, dépendance. Sur les pensions de retraite, elle s'applique au montant brut avant toute autre déduction, à un taux qui varie selon le niveau de revenus du foyer fiscal.

À la CSG s'ajoutent deux autres lignes de prélèvement. La contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), au taux fixe de 0,5 % (CARSAT Midi-Pyrénées), pèse sur la quasi-totalité des revenus de remplacement, sans possibilité d'exonération liée au RFR. La contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (CASA), au taux de 0,3 %, ne concerne que les pensions de retraite complémentaire : elle est prélevée par l'Agirc-Arrco sur la part complémentaire de la pension.

Le cumul de ces trois lignes peut atteindre 9,1 % du montant brut pour un retraité soumis au taux normal de CSG (8,3 %) percevant une retraite complémentaire Agirc-Arrco (CASA incluse). Pour la pension moyenne de 1 692 € net par mois constatée en France pour 17 millions de retraités (Boursorama, avril 2026), l'écart entre le taux réduit et le taux normal de CSG représente plusieurs centaines d'euros par an.

Comprendre les différents prélèvements est essentiel, tout comme l'est de connaître le taux d'intérêt de votre plan d'épargne retraite pour optimiser votre épargne.

CSG, CRDS, CASA : trois lignes sur votre bulletin, un seul impact net

Sur le relevé mensuel ou trimestriel de votre caisse de retraite, trois lignes distinctes apparaissent généralement sous la rubrique « prélèvements sociaux » ou « cotisations sociales » : CSG, CRDS et, pour la retraite complémentaire, CASA.

• CSG : taux variable de 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 % selon le RFR du foyer fiscal. Une fraction de cette CSG est déductible du revenu imposable : 3,8 % au taux réduit, 4,2 % au taux médian et 5,9 % au taux normal (source retraitesdeletat.gouv.fr).
• CRDS : taux fixe de 0,5 %, non déductible de l'impôt sur le revenu. Aucune exonération possible, sauf pour les titulaires de l'ASPA (minimum vieillesse).
• CASA : taux fixe de 0,3 %, prélevée uniquement par l'Agirc-Arrco sur la fraction complémentaire de la pension. Non déductible.

Ces trois prélèvements sont opérés à la source par les caisses de retraite avant versement du net. Le montant brut affiché sur le bulletin inclut ces sommes ; le net versé sur votre compte bancaire est le brut diminué de la CSG, de la CRDS, de la CASA et, le cas échéant, de la cotisation d'assurance maladie (si vous y êtes encore assujetti).

Qui est concerné ? Résidence fiscale et conditions d'exonération

L'assujettissement à la CSG, à la CRDS et à la CASA est conditionné au statut de résident fiscal français. Les retraités domiciliés fiscalement en France au sens de l'article 4 B du Code général des impôts sont redevables de ces prélèvements, même s'ils perçoivent une pension d'un régime étranger.

Deux cas d'exonération totale de CSG existent :

• Les titulaires de l'allocation de solidarité aux personnes âgées (ASPA) ou de l'allocation supplémentaire d'invalidité (ASI) sont exonérés de CSG, de CRDS et de CASA sur la totalité de leur pension.
• Les retraités dont le revenu fiscal de référence est inférieur au seuil d'exonération totale (taux zéro) ne paient pas de CSG : cette situation concerne les très faibles revenus, sous un seuil révisé annuellement.

Pour les retraités résidant à l'étranger mais percevant une pension de source française, le régime diffère : ils restent généralement assujettis à la CSG et à la CRDS si leur pays de résidence est situé dans l'Union européenne, l'Espace économique européen ou la Suisse. En revanche, une convention fiscale bilatérale peut limiter ou supprimer ces prélèvements hors UE/EEE/Suisse. Avant toute simulation de votre impôt sur la retraite en 2026, vérifiez votre statut de résidence fiscale.

Taux CSG retraite 2026 : le tableau des trois taux selon le revenu fiscal de référence

Le barème CSG applicable aux pensions de retraite en 2026 repose sur trois taux inchangés : 3,8 %, 6,6 % et 8,3 % (source retraitesdeletat.gouv.fr, confirmé par Boursorama, décembre 2025). Ces taux sont déterminés par le revenu fiscal de référence (RFR) figurant sur l'avis d'imposition 2025, qui porte sur les revenus perçus en 2024.

Le mécanisme est le suivant : chaque année, les caisses de retraite reçoivent de la DGFiP le RFR et le nombre de parts fiscales de chaque retraité. Elles appliquent alors le taux correspondant au barème en vigueur. Le RFR est un indicateur synthétique du niveau de vie du foyer : il agrège l'ensemble des revenus imposables (pensions, salaires éventuels, revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers) avant abattements et charges déductibles.

Un point important : le taux appliqué en 2026 dépend des revenus de 2024, pas de ceux de 2026. Un changement de situation financière (vente d'un bien immobilier générant une plus-value, départ d'un enfant du foyer fiscal modifiant le quotient familial) en 2025 ou 2026 ne se répercutera sur le taux de CSG qu'avec un décalage d'un à deux ans.

Pour mieux comprendre comment votre épargne est impactée, une simulation d'épargne peut vous aider à visualiser les rendements.

Taux réduit (3,8 %), taux médian (6,6 %), taux normal (8,3 %) : à quel seuil bascule-t-on ?

Les seuils de RFR qui déclenchent le passage d'un taux à l'autre sont révisés chaque année et dépendent du nombre de parts fiscales du foyer. Pour une personne seule (1 part fiscale), les ordres de grandeur sont les suivants :

• Taux réduit (3,8 %) : RFR inférieur à environ 15 000 €. La CSG est intégralement déductible de l'impôt sur le revenu (3,8 points).
• Taux médian (6,6 %) : RFR compris approximativement entre 15 000 € et 24 000 €. La part déductible est de 4,2 points.
• Taux normal (8,3 %) : RFR supérieur à environ 24 000 € pour une part fiscale. La part déductible est de 5,9 points.

Ces seuils augmentent avec le nombre de parts : pour un couple marié (2 parts), le seuil du taux normal se situe autour de 48 000 € de RFR. Le barème précis, publié annuellement par l'administration fiscale, est accessible via les simulateurs officiels. Pour une simulation de votre impôt sur la retraite en 2026, le RFR constitue la donnée d'entrée commune aux deux calculs.

Alsace-Moselle : un régime local à part

Les retraités domiciliés en Alsace-Moselle (départements du Bas-Rhin, du Haut-Rhin et de la Moselle) bénéficient d'un régime local de sécurité sociale qui modifie les prélèvements sur leur pension.

Deux spécificités principales :

• La CRDS n'est pas prélevée sur les pensions des résidents d'Alsace-Moselle pour la part relevant du régime local d'assurance maladie. Le taux de CRDS y est donc nul, contre 0,5 % dans le reste de la France métropolitaine.
• Une cotisation spécifique au régime local d'assurance maladie complémentaire obligatoire s'applique, dont le taux est fixé par les instances locales.

Le barème de CSG à trois taux (3,8 %, 6,6 %, 8,3 %) reste applicable en Alsace-Moselle dans les mêmes conditions que sur le reste du territoire. Les simulateurs officiels de l'Agirc-Arrco et de L'Assurance Retraite intègrent un champ dédié au lieu de résidence fiscale pour appliquer automatiquement ce régime dérogatoire.

Cas des retraités exonérés : revenus trop faibles ou taux zéro

L'exonération totale de CSG (taux zéro) concerne les retraités dont le RFR est inférieur au seuil le plus bas du barème. Ce seuil se situe aux alentours de 11 500 € pour une personne seule (1 part fiscale) selon les paramètres en vigueur depuis plusieurs exercices.

Les titulaires de l'ASPA (minimum vieillesse) et de l'ASI sont également exonérés de CSG, de CRDS et de CASA, quel que soit le montant de leur pension. Cette exonération est automatique : les caisses de retraite appliquent le taux zéro dès lors que le bénéficiaire est identifié comme allocataire de ces minima sociaux.

Les retraités invalides titulaires d'une pension d'invalidité peuvent aussi bénéficier d'une exonération ou d'un taux réduit selon leur situation. Le simulateur de L'Assurance Retraite prend en compte ces cas particuliers dans le calcul du taux applicable.

Lissage de la CSG retraite 2026 : l'erreur courante qui coûte cher

Le lissage de la CSG est un dispositif correctif méconnu. Son principe : lorsqu'un retraité franchit un seuil de RFR qui le ferait basculer dans un taux supérieur, le nouveau taux ne s'applique pas brutalement à l'intégralité de sa pension. L'administration fiscale applique une formule de transition qui répartit l'augmentation sur une portion seulement du montant brut.

Concrètement, un retraité qui passe du taux médian (6,6 %) au taux normal (8,3 %) en raison d'une hausse de son RFR ne subit pas une majoration de 1,7 point sur toute sa pension. Le taux effectif se situe temporairement entre 6,6 % et 8,3 %, atténuant l'impact sur le net mensuel pendant un à deux exercices. Cette progressivité évite un effet de seuil brutal qui pourrait réduire le net versé de plusieurs dizaines d'euros du jour au lendemain.

Ce mécanisme est intégré aux simulateurs officiels Agirc-Arrco. La simulation restitue le taux effectif après lissage, pas le taux facial du barème. C'est une subtilité utile pour anticiper le montant réel qui sera crédité sur votre compte.

Comment fonctionne le lissage entre deux taux de CSG ?

Le lissage s'active dans deux cas de figure précis : passage du taux réduit (3,8 %) au taux médian (6,6 %), ou passage du taux médian (6,6 %) au taux normal (8,3 %). La formule appliquée est la suivante :

1. La caisse de retraite calcule l'écart entre le RFR du retraité et le seuil déclenchant le taux supérieur.
2. Une fraction de la pension égale au taux de dépassement du seuil est soumise au nouveau taux.
3. Le reste de la pension continue d'être prélevé à l'ancien taux.

Prenons un retraité seul dont le RFR 2024 dépasse de 10 % le seuil du taux médian : environ 10 % de sa pension brute sera soumise au taux de 6,6 % (au lieu de 3,8 %), tandis que 90 % restera prélevé à 3,8 %. Le taux effectif moyen sera donc bien inférieur à 6,6 % : et ce, jusqu'à ce que le RFR dépasse suffisamment le seuil pour que la totalité de la pension bascule.

Piège : confondre RFR de l'année N-1 et revenus de l'année en cours

L'erreur la plus fréquente consiste à raisonner sur ses revenus de l'année en cours pour anticiper le taux de CSG. Exemple : un retraité vend un bien immobilier en 2026 et réalise une plus-value imposable de 50 000 €. Il craint un passage immédiat au taux normal de CSG.

Ce n'est pas le cas. La plus-value de 2026 sera intégrée au RFR de l'avis d'imposition 2027 (revenus 2026). Le taux de CSG n'en tiendra compte qu'à partir de l'automne 2027, lors de la mise à jour annuelle par les caisses. D'ici là, le taux 2026 : calculé sur les revenus 2024 : reste inchangé.

Ce décalage de deux à trois ans entre l'événement financier et son impact sur le taux de CSG est souvent ignoré. Il constitue pourtant un levier d'anticipation important : connaître son RFR 2024 (avis 2025) permet de savoir avec certitude quel taux s'applique en 2026, sans surprise.

Simulateur CSG retraite 2026 : comment utiliser les outils officiels

Deux simulateurs officiels permettent d'estimer précisément le taux de CSG et le montant net de votre pension en 2026. Ils utilisent les mêmes données d'entrée : votre RFR et votre nombre de parts fiscales : mais couvrent des périmètres différents.

Le simulateur de L'Assurance Retraite (CNAV) porte sur la pension de base du régime général. Celui de l'Agirc-Arrco couvre la retraite complémentaire des salariés du secteur privé. Pour les fonctionnaires, le simulateur du site retraitesdeletat.gouv.fr remplit la même fonction.

L'avantage de ces outils officiels par rapport à une estimation manuelle : ils intègrent le mécanisme de lissage, le régime local Alsace-Moselle et les exonérations spécifiques (ASPA, ASI, invalidité). Le résultat affiche le détail ligne à ligne des prélèvements sociaux, le brut, le net avant impôt et, pour les simulateurs Agirc-Arrco, la CASA.

Simulateur Agirc-Arrco : données à saisir et résultats obtenus

Accessible depuis l'espace personnel Agirc-Arrco ou via le site public agirc-arrco.fr, le simulateur de prélèvements sociaux 2026 demande les informations suivantes :

1. Le revenu fiscal de référence figurant sur votre avis d'imposition 2025.
2. Le nombre de parts fiscales de votre foyer.
3. Votre lieu de résidence fiscale (métropole hors Alsace-Moselle, Alsace-Moselle, DOM, étranger).

Le résultat restitue : le montant brut mensuel de votre retraite complémentaire, le taux de CSG applicable après lissage éventuel, le détail des prélèvements (CSG, CRDS, CASA), et le montant net versé. La CASA (0,3 %) apparaît distinctement.

Ce simulateur inclut également la cotisation d'assurance maladie pour les retraités encore affiliés à un régime obligatoire. Il ne couvre pas la pension de base du régime général. Pour une vue complète, il faut croiser ce résultat avec celui du simulateur de L'Assurance Retraite.

Simulateur L'Assurance Retraite : RFR, parts fiscales, résidence

Le simulateur de taux de CSG proposé par L'Assurance Retraite (lassuranceretraite.fr) est accessible sans création de compte, directement depuis la page d'accueil du site.

Les données à renseigner :

• RFR : celui de l'avis d'imposition 2025 (revenus 2024).
• Nombre de parts fiscales : 1 pour un célibataire sans enfant à charge, 2 pour un couple marié ou pacsé.
• Lieu de résidence fiscale : France métropolitaine, Alsace-Moselle, DOM, ou étranger.
• Montant mensuel brut estimé de la pension de base : pour obtenir une simulation du net.

Le simulateur retourne le taux de CSG applicable, les prélèvements détaillés (CSG, CRDS, contribution maladie) et le net mensuel estimé. Pour les retraités percevant également une pension complémentaire, le site renvoie vers le simulateur Agirc-Arrco pour compléter l'estimation.

Ces deux outils officiels couvrent l'essentiel du besoin de simulation de votre impôt sur la retraite en 2026. Le RFR, donnée commune, fait le lien entre le calcul de la CSG et celui de l'impôt sur le revenu.

Cas pratique chiffré : quel montant net pour une pension brute de 1 800 € en 2026 ?

Prenons l'exemple d'un retraité célibataire (1 part fiscale), résidant en France métropolitaine hors Alsace-Moselle, percevant une pension brute totale de 1 800 € par mois (base + complémentaire Agirc-Arrco). Son RFR 2024, figurant sur l'avis d'imposition 2025, le place au-dessus du seuil déclenchant le taux normal de CSG.

Le scénario ci-dessous suppose qu'aucun lissage ne s'applique (le RFR est suffisamment au-dessus du seuil pour que le taux normal s'applique à l'intégralité de la pension).

Calcul au taux normal 8,3 % : ce qui reste en poche

Sur une pension brute de 1 800 €, avec le taux normal de CSG (8,3 %) et la CRDS (0,5 %), le calcul est le suivant :

• CSG (8,3 %) : 1 800 € × 8,3 % = 149,40 €
• CRDS (0,5 %) : 1 800 € × 0,5 % = 9,00 €
• CASA (0,3 %) : appliquée uniquement sur la part complémentaire. Si la pension complémentaire Agirc-Arrco représente environ 600 € sur les 1 800 € : 600 € × 0,3 % = 1,80 €

Prélèvements sociaux totaux : environ 160,20 € par mois. Le net versé avant impôt sur le revenu s'établit aux alentours de 1 640 €.

Sur une année pleine, ces prélèvements représentent environ 1 922 €. La CSG (8,3 %) est déductible du revenu imposable à hauteur de 5,9 points, ce qui réduit l'assiette de l'impôt sur le revenu d'environ 1 274 € par an. Pour une simulation de votre impôt sur la retraite en 2026, cette déductibilité partielle de la CSG est intégrée dans le calcul de l'impôt dû.

Comparaison des trois scénarios de taux sur une même pension

Le même retraité, avec la même pension brute de 1 800 €, verrait son net mensuel varier sensiblement selon le taux de CSG applicable :

L'écart entre le taux réduit et le taux normal atteint 81 € par mois, soit 972 € par an. Rapporté à la pension nette moyenne nationale de 1 692 € (Boursorama, avril 2026), la différence de taux de CSG représente environ 4,8 % du revenu net annuel disponible.

Ces écarts expliquent l'importance de vérifier son RFR et d'utiliser les simulateurs officiels. Un retraité qui anticipe un franchissement de seuil peut moduler certains revenus (calendrier de cession de valeurs mobilières, par exemple) pour rester sous le seuil déclenchant le taux supérieur.

Cette approche prévisionnelle peut s'avérer très utile, notamment pour des placements comme le Plan Épargne Retraite où le taux d'intérêt du PER peut fortement influencer le montant final.

Comment connaître mon taux de CSG sur ma retraite en 2026 ?

Identifier votre taux de CSG applicable en 2026 s'effectue en trois étapes simples, sans calcul complexe.

Étape 1 : localisez votre RFR. Ouvrez votre avis d'imposition 2025 (revenus 2024). Le revenu fiscal de référence figure sur la première page, dans le cadre « Vos références », à la ligne « Revenu fiscal de référence ». Le nombre de parts fiscales est indiqué juste au-dessus, à la ligne « Nombre de parts ».

Étape 2 : utilisez un simulateur officiel. Rendez-vous sur agirc-arrco.fr ou lassuranceretraite.fr. Saisissez votre RFR et votre nombre de parts. Le simulateur applique automatiquement le barème et le lissage éventuel. Pour les fonctionnaires, le site retraitesdeletat.gouv.fr propose un outil équivalent.

Étape 3 : consultez votre espace personnel. Les caisses de retraite (CARSAT, Agirc-Arrco, CNRACL) affichent le taux de CSG appliqué dans votre espace assuré en ligne, généralement sous la rubrique « Mes prélèvements » ou « Détail de ma pension ». Cette information est mise à jour chaque année après réception des données fiscales transmises par la DGFiP.

Si vous envisagez une transition progressive vers la retraite, le simulateur de calcul de retraite progressive intègre également l'estimation des prélèvements sociaux sur la fraction de pension perçue.

Sources

• lassuranceretraite.fr
• agirc-arrco.fr
• carsat-mp.fr
• boursorama.com
• boursorama.com

Le contenu de cette page a une vocation pédagogique et ne vaut pas recommandation d'investissement. Consultez un intermédiaire agréé pour une analyse adaptée à votre profil.