CSG Retraite 2026 : Comprendre le nouveau barème et les seuils de revenus

En 2026, le barème de la CSG sur les retraites dépend du revenu fiscal de référence (RFR) de 2024. Il comprend quatre taux : l'exonération (0 %), le taux réduit à 3,8 %, le taux médian à 6,6 % et le taux normal à 8,3 %. Les seuils sont fixés par l'administration fiscale.

Le barème de la CSG pour la retraite en 2026 conserve quatre taux inchangés (0 %, 3,8 %, 6,6 %, 8,3 %), mais les seuils de revenu fiscal de référence qui les déclenchent sont revalorisés de 1,8 %. Cette revalorisation peut modifier votre taux effectif et donc le montant net de votre pension. Voici le barème complet, les seuils par part fiscale, et la méthode pour vérifier quel taux s'applique à votre situation.

Ce qu'il faut retenir

• Les 4 taux de CSG restent inchangés en 2026 : 0 %, 3,8 %, 6,6 % et 8,3 %
• Les seuils de RFR sont revalorisés de +1,8 %, ce qui peut faire baisser votre taux
• Le prélèvement total maximal atteint 9,1 % (CSG + CRDS + CASA) au taux normal
• Votre taux 2026 dépend de votre RFR 2024, indiqué sur l'avis d'imposition 2025
• Les retraités modestes sous condition de RFR peuvent bénéficier du taux zéro

Le barème CSG retraite 2026 : les 4 taux et leurs seuils

Le barème de la CSG applicable aux pensions de retraite repose sur un mécanisme à quatre taux, inchangés depuis 2019, mais dont les seuils d'entrée sont révisés chaque année. Pour 2026, le fait marquant tient à la revalorisation de +1,8 % des plafonds de revenu fiscal de référence (RFR), calée sur l'inflation constatée en 2024 (indice des prix à la consommation hors tabac).

Le tableau ci-dessous synthétise les quatre situations possibles pour un retraité fiscalement domicilié en France métropolitaine, avec le prélèvement global incluant CSG, CRDS et CASA.

Plusieurs points méritent l'attention. D'abord, la CRDS (Contribution au remboursement de la dette sociale) à 0,5 % s'applique dès le taux réduit, mais pas au taux zéro. La CASA (Contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie) à 0,3 % ne concerne que les taux médian et normal. Un retraité au taux réduit subit donc un prélèvement global de 4,3 %, contre 7,4 % au taux médian et 9,1 % au taux normal.

Pour approfondir le calcul de votre taux personnel, consultez notre guide sur la méthode pour connaître votre taux de CSG retraite.

Taux zéro (0 %) : qui est exonéré de CSG en 2026 ?

Le taux zéro constitue une exonération totale de CSG, de CRDS et de CASA. Pour en bénéficier en 2026, votre revenu fiscal de référence 2024 ne doit pas dépasser un certain plafond, fonction de votre nombre de parts fiscales.

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Cette exonération concerne principalement les retraités modestes, ceux qui perçoivent l'Allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa) ou le minimum vieillesse. Le critère déterminant est le RFR de l'année N-2, soit 2024 pour les prélèvements 2026.

Concrètement, si votre avis d'imposition 2025 fait apparaître un RFR 2024 inférieur ou égal à 12 817 € pour une personne seule (1 part), vous êtes exonéré. Pour un couple (2 parts), le seuil grimpe à 16 239 €. Ces plafonds intègrent la revalorisation de 1,8 % par rapport aux seuils 2025.

• Seuil 1 part : RFR 2024 ≤ 12 817 €
• Seuil 1,5 part : RFR 2024 ≤ 15 513 € (estimation)
• Seuil 2 parts : RFR 2024 ≤ 16 239 €
• Seuil 2,5 parts : RFR 2024 ≤ 19 755 € (estimation)

Un tableau complet des seuils par part fiscale est disponible sur le site economie.gouv.fr.

Seuils pour 1 part fiscale

Pour une personne seule avec 1 part fiscale, le seuil d'entrée dans le taux réduit se situe à 12 818 € de RFR 2024 (source : economie.gouv.fr, 2026). La limite haute de cette tranche est de 16 755 €.

Entre ces deux bornes, votre CSG passe à 3,8 %, la CRDS à 0,5 %, soit un prélèvement total de 4,3 %. Vous êtes exonéré de CASA à ce niveau. Pour une pension brute de 1 500 € par mois, le prélèvement mensuel s'élève à environ 64,50 €, contre 111 € au taux médian.

Seuils pour 2 parts fiscales

Un couple marié ou pacsé (2 parts) accède au taux réduit si son RFR 2024 se situe entre 16 240 € et 21 229 € (estimation basée sur la revalorisation de 1,8 %). Le taux de CSG de 3,8 % s'applique alors sur les deux pensions.

Le mécanisme est identique : CSG 3,8 % + CRDS 0,5 % = 4,3 % de prélèvement global. Pour un couple dont les pensions cumulées atteignent 2 800 € bruts mensuels, le prélèvement mensuel tourne autour de 120 €. La différence avec le taux médian (7,4 %) représenterait une économie de près de 87 € par mois.

Taux médian (6,6 %) : le plus répandu chez les retraités

Le taux médian de CSG à 6,6 % concerne une large part des retraités français. Associé à la CRDS (0,5 %) et à la CASA (0,3 %), il génère un prélèvement global de 7,4 % sur la pension brute.

Pour une personne seule (1 part), ce taux s'applique lorsque le RFR 2024 se situe approximativement entre 16 756 € et 21 229 €. La borne supérieure exacte dépend du barème officiel publié par l'administration fiscale. Pour un couple (2 parts), la fourchette estimée se situe entre 21 230 € et 27 500 € environ.

Au taux médian, une fraction de la CSG (4,2 points sur 6,6) reste déductible du revenu imposable. Cette particularité atténue légèrement l'impact fiscal pour les retraités imposables. Sur une pension de 2 000 € bruts mensuels, le prélèvement total est de 148 € par mois, soit 1 776 € par an.

Le passage du taux réduit au taux médian constitue souvent une surprise pour les retraités dont le RFR franchit le seuil à la hausse. L'écart de prélèvement est significatif : 3,1 points de plus. Pour approfondir l'impact fiscal global, notre article sur les impôts retraite en 2026 détaille les interactions entre CSG et barème progressif de l'IR.

Taux normal (8,3 %) : le plafond de prélèvement à 9,1 %

Le taux normal de CSG à 8,3 % s'applique aux retraités dont le RFR dépasse le seuil supérieur du barème. Avec la CRDS (0,5 %) et la CASA (0,3 %), le prélèvement total atteint 9,1 %.

Pour une personne seule (1 part), ce taux s'enclenche à partir d'un RFR 2024 supérieur à environ 21 230 €. Pour un couple (2 parts), au-delà de 27 500 € environ. Ces estimations sont fondées sur la revalorisation de 1,8 % appliquée aux seuils antérieurs.

À ce niveau, l'impact est sensible. Sur une pension brute de 2 500 € mensuels, le prélèvement atteint 227,50 € par mois, ou 2 730 € par an. Sur une pension de 3 500 €, il grimpe à 318,50 € mensuels.

Comme pour le taux médian, la fraction déductible de CSG est de 4,2 points. Les 4,1 points restants (8,3 − 4,2) ne sont pas déductibles du revenu imposable. La CRDS et la CASA ne sont jamais déductibles.

Pourquoi votre taux de CSG peut changer en 2026 sans que les taux bougent

Le barème 2026 conserve les quatre taux de CSG inchangés, mais la revalorisation de +1,8 % des seuils de RFR introduit deux dynamiques distinctes, qui peuvent jouer en sens opposé selon votre situation.

Premier effet, mécanique et favorable : vos seuils augmentent plus vite que votre pension de base. La pension de base a été revalorisée de seulement +0,9 % au 1er janvier 2026 (source : service-public.gouv.fr, 2026). Si votre RFR 2024 n'a pas progressé, ou peu, vous pouvez descendre d'un cran dans le barème. Un retraité dont le RFR 2024 est resté stable autour de 16 700 €, contre un seuil qui passe de 16 452 € (2025) à 16 755 € (2026), bascule du taux médian au taux réduit.

Deuxième effet, lié à vos revenus de 2024 : les pensions ont augmenté de 5,3 % en janvier 2024 (source : cfdt-retraités, décembre 2025). Cette hausse se reflète dans votre RFR 2024, qui a pu progresser plus que les seuils. Résultat : certains retraités restent dans la même tranche, voire montent d'un niveau, malgré des seuils revalorisés.

Le tableau ci-dessous illustre l'écart entre revalorisation des seuils et revalorisation des pensions :

La combinaison de ces deux vitesses explique pourquoi le taux de CSG n'évolue pas mécaniquement à la baisse pour tous les retraités. Pour vérifier votre situation personnelle, utilisez notre simulateur de taux CSG retraite 2026.

Comment connaître votre taux de CSG retraite : la méthode pas à pas

Le taux de CSG appliqué à votre pension de retraite en 2026 dépend de votre revenu fiscal de référence 2024, qui figure sur votre avis d'imposition 2025. Voici la procédure pour l'identifier sans erreur.

1. Récupérez votre avis d'imposition 2025 (revenus 2024). La ligne « Revenu fiscal de référence » apparaît en première page. Ce montant est le RFR de votre foyer fiscal.

2. Comptez vos parts fiscales. Une personne seule = 1 part. Un couple marié/pacsé = 2 parts. Ajoutez 0,5 part par enfant à charge, 1 part à partir du troisième. Le barème officiel distingue les tranches par nombre de parts.

3. Appliquez le barème. Reportez votre RFR et votre nombre de parts au tableau des seuils pour identifier votre taux. Les seuils pour 1 part sont les plus documentés : ≤ 12 817 € = taux zéro, 12 818 € à 16 755 € = taux réduit, au-delà = taux médian ou normal selon le franchissement du seuil supérieur.

4. Vérifiez votre premier bulletin de pension 2026. La ligne « CSG déductible » ou « CSG non déductible » doit correspondre. En cas d'écart, contactez votre caisse de retraite (Carsat, Agirc-Arrco).

Pour un calcul détaillé avec votre RFR exact, notre simulateur de taux CSG retraite 2026 vous donne le taux applicable en quelques clics.

Cas pratique : l'impact d'un changement de tranche sur une pension de 2 200 €

Prenons un cas concret, celui d'un retraité seul (1 part) dont la pension brute est de 2 200 € par mois. Son RFR 2024 s'élève à 17 500 €, composé quasi exclusivement de ses pensions.

Son RFR 2024 (17 500 €) dépasse le seuil de 16 755 € pour 1 part, il bascule donc au taux médian de 6,6 %. Le prélèvement mensuel se décompose ainsi :

• CSG à 6,6 % : 145,20 €
• CRDS à 0,5 % : 11 €
• CASA à 0,3 % : 6,60 €
• Prélèvement total mensuel : 162,80 € (7,4 %)

Comparons avec le taux réduit, qui se serait appliqué si son RFR était resté sous 16 755 € :

• CSG à 3,8 % : 83,60 €
• CRDS à 0,5 % : 11 €
• CASA : exonéré
• Prélèvement total : 94,60 € (4,3 %)

L'écart mensuel est de 68,20 €, soit 818,40 € par an. La revalorisation des seuils de 1,8 % n'a pas suffi à compenser la hausse de 5,3 % de sa pension en 2024, qui a gonflé son RFR. Ce mécanisme illustre le décalage temporel du système : les bonnes années de revalorisation des pensions peuvent se traduire, deux ans plus tard, par un alourdissement des prélèvements sociaux.

Pour les retraités concernés par une hausse de taux, la stratégie d'optimisation peut passer par le Plan d'épargne retraite, dont les versements sont déductibles du revenu imposable et réduisent mécaniquement le RFR.

Les 3 erreurs à ne pas commettre avec le barème CSG

Trois confusions reviennent régulièrement chez les retraités qui découvrent leur avis de pension. Les voici, avec les conséquences concrètes.

Erreur n°1 : confondre RFR et pension brute. Le RFR intègre l'ensemble des revenus du foyer : pensions, revenus fonciers, revenus de capitaux mobiliers, plus-values. Un retraité propriétaire bailleur peut voir son RFR grimper bien au-delà de sa seule pension et basculer au taux normal, alors même que sa pension de base reste modeste. Avant de contester un taux, vérifiez si des revenus annexes n'ont pas fait franchir le seuil.

Erreur n°2 : croire que le taux baisse automatiquement quand les seuils montent. La revalorisation de 1,8 % des seuils est inférieure à la hausse de 5,3 % des pensions en 2024. Si votre RFR a progressé plus vite que les seuils, votre taux peut rester inchangé, voire augmenter.

Erreur n°3 : ignorer l'impact du passage du taux réduit au taux médian sur la CASA. Beaucoup de retraités se focalisent sur la CSG seule. Pourtant, franchir le seuil du taux médian déclenche aussi la CASA à 0,3 %. Le surcoût n'est pas de 2,8 points (6,6 − 3,8) mais de 3,1 points (7,4 − 4,3), soit environ 10 % de plus que ce qu'une lecture rapide du barème laisse penser.

CSG, CRDS, CASA : qui prélève quoi sur votre pension ?

La CSG n'est qu'un des trois prélèvements sociaux applicables. La distinction entre CSG, CRDS et CASA est essentielle pour comprendre le montant net de votre pension.

La CSG (contribution sociale généralisée) constitue le prélèvement principal, avec quatre taux possibles selon le RFR. Elle finance la protection sociale (assurance maladie, prestations familiales, retraite). Une fraction de 4,2 points est déductible du revenu imposable aux taux médian et normal.

La CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale), au taux fixe de 0,5 %, s'applique dès le taux réduit de CSG. Les retraités au taux zéro en sont exonérés. Contrairement à la CSG, la CRDS n'est jamais déductible de l'impôt sur le revenu. Elle est affectée au remboursement de la dette sociale accumulée par la CADES.

La CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie), à 0,3 %, finance la perte d'autonomie et la dépendance. Elle ne s'applique qu'aux taux médian et normal de CSG. Comme la CRDS, elle n'est pas déductible fiscalement.

Pour une analyse de l'impact fiscal complet de ces prélèvements, notre dossier sur l'abattement fiscal retraite 2026 détaille comment ces mécanismes interagissent avec votre imposition.

Sources

• service-public.gouv.fr
• economie.gouv.fr
• service-public.gouv.fr
• economie.gouv.fr
• impots.gouv.fr

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